北交所一周審核動(dòng)態(tài):6家企業(yè)更新進(jìn)展 豪鋼重工收到第三輪問(wèn)詢函
10月18日至10月24日,共有6家北交所在審企業(yè)更新進(jìn)展。
具體來(lái)看,豪鋼重工收到第三輪審核問(wèn)詢函;中誠(chéng)咨詢完成第二輪問(wèn)詢的回復(fù),宏遠(yuǎn)股份、盛富萊、溫多利收到第二輪問(wèn)詢函;精創(chuàng)電氣披露一輪問(wèn)詢的回復(fù)。
其中,豪鋼重工于10月23日收到第三輪審核問(wèn)詢函,共3問(wèn),包括“經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)下滑的影響”“收入核查充分性”等。中誠(chéng)咨詢則于近日完成第二輪問(wèn)詢回復(fù),共6問(wèn)。在“參股元?jiǎng)?chuàng)筑脈影響及工程設(shè)計(jì)收入大幅增長(zhǎng)的合理性”一問(wèn)中,北交所要求企業(yè)說(shuō)明是否從事或變相從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。
近日收到第二輪問(wèn)詢的盛富萊,公司業(yè)績(jī)下滑“主動(dòng)”減少對(duì)A股客戶星華新材銷售被追問(wèn)。
目錄:
1、中誠(chéng)咨詢二輪問(wèn)詢回復(fù):不存在通過(guò)投資元?jiǎng)?chuàng)筑脈變相從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的情況 擬轉(zhuǎn)讓元?jiǎng)?chuàng)筑脈出資份額
2、盛富萊北交所IPO問(wèn)詢分析:業(yè)績(jī)下滑“主動(dòng)”減少對(duì)A股客戶星華新材銷售被追問(wèn)
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1、中誠(chéng)咨詢二輪問(wèn)詢回復(fù):不存在通過(guò)投資元?jiǎng)?chuàng)筑脈變相從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的情況 擬轉(zhuǎn)讓元?jiǎng)?chuàng)筑脈出資份額
日前中誠(chéng)咨詢(839962)披露了在北交所上市申請(qǐng)文件的第二輪審核問(wèn)詢函的回復(fù)。在該輪問(wèn)詢中,北交所要求公司說(shuō)明是否從事或變相從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù),是否符合《規(guī)則適用指引第1號(hào)》)1-9行業(yè)相關(guān)要求。
據(jù)了解,2023年2月,中誠(chéng)咨詢、美卓投資(蘇州)有限公司、蘇州新建元城市發(fā)展有限公司、蘇州軌道交通資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司以及蘇州市蘇鴻投資發(fā)展有限公司作為有限合伙人,元?jiǎng)?chuàng)私募基金管理(蘇州)有限公司作為普通合伙人,共同成立元?jiǎng)?chuàng)筑脈。
元?jiǎng)?chuàng)筑脈設(shè)立后,作為有限合伙人投資了蘇州元脈科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)。蘇州元脈科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)于2022年10月31日競(jìng)得蘇國(guó)土2022-WG-2號(hào)地塊(姑蘇智谷數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園)并進(jìn)行建設(shè)開(kāi)發(fā)。
對(duì)此,中誠(chéng)咨詢表示,公司僅持有元?jiǎng)?chuàng)筑脈出資份額,對(duì)元?jiǎng)?chuàng)筑脈的投資項(xiàng)目不具有決策權(quán),亦無(wú)法施加重大影響。并且,元?jiǎng)?chuàng)筑脈僅持有蘇州元脈科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)的出資份額,不參與底層項(xiàng)目的運(yùn)作管理及開(kāi)發(fā)建設(shè)。
接下來(lái),中誠(chéng)咨詢進(jìn)一步強(qiáng)調(diào),蘇州元脈科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)未從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行為。因?yàn)楦鶕?jù)《城市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》第二條“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房屋建設(shè),并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目或者銷售、出租商品房的行為”,姑蘇智谷數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目不屬于《城市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》中規(guī)定的“商品房”,姑蘇智谷數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目不屬于住宅類地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。蘇州元脈科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展合伙企業(yè)(有限合伙)不具有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì),不是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),其投資姑蘇智谷數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目的行為不屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行為。
最后,中誠(chéng)咨詢表示,為進(jìn)一步優(yōu)化公司資源配置,公司擬將持有的元?jiǎng)?chuàng)筑脈22%出資份額以評(píng)估價(jià)值2,087.24萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給關(guān)聯(lián)方誠(chéng)來(lái)智。公司將盡快完成相關(guān)工商變更登記,轉(zhuǎn)讓完成后,公司不再持有元?jiǎng)?chuàng)筑脈出資份額。
2、盛富萊北交所IPO問(wèn)詢分析:業(yè)績(jī)下滑“主動(dòng)”減少對(duì)A股客戶星華新材銷售被追問(wèn)
此次分析的是擬北交所上市公司盛富萊(873766.NQ)。
盛富萊屬于反光材料行業(yè),主要產(chǎn)品分兩類:一是高折射率玻璃微珠,是實(shí)現(xiàn)反光功能的關(guān)鍵原材料,最終被制成車牌膜、微珠型反光膜等產(chǎn)品,應(yīng)用于道路交通安全、職業(yè)防護(hù)與個(gè)人防護(hù)、公共安全、廣告噴繪等領(lǐng)域,該塊收入占總營(yíng)收一半以上。二是光學(xué)膜類產(chǎn)品,具體包括PC光擴(kuò)散板(膜)以及微棱鏡型反光膜。
創(chuàng)新性方面,公司2020年至2022年平均每年研發(fā)費(fèi)用為1017萬(wàn)元,剛好達(dá)到北交所對(duì)擬上市企業(yè)研發(fā)投入要求;參與起草兩項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn),但五名核心技術(shù)人員均不是標(biāo)準(zhǔn)主要起草人;另外公司在一輪回復(fù)中披露稱,報(bào)告期內(nèi),公司各期月均在職研發(fā)人員分別為38.67人、39.58人、38.17人和38.17人,保留兩位小數(shù)點(diǎn),是由于披露的是月度平均人數(shù)。
業(yè)績(jī)成長(zhǎng)性方面,公司近兩年扣非后利潤(rùn)在3000萬(wàn)元至4000萬(wàn)元水平,并且2022年、今年上半年業(yè)績(jī)均下滑,也成為北交所問(wèn)詢關(guān)注的重點(diǎn)。一輪回復(fù)中,公司在2022年業(yè)績(jī)下滑原因中,僅提到低毛利產(chǎn)品1.93折射率玻璃微珠銷量下降的影響,但挖貝研究院注意到,高毛利產(chǎn)品2.22折射率玻璃微珠銷量同樣下滑、毛利減少更多。二輪問(wèn)詢中,北交所問(wèn)到公司所處行業(yè)是否出現(xiàn)周期性衰退、產(chǎn)能過(guò)剩、市場(chǎng)容量驟減、增長(zhǎng)停滯等情況。
另外,盛富萊在一輪回復(fù)中披露稱,公司2022年考慮產(chǎn)品保持一定盈利水平而減少了對(duì)星華新材(301077)等客戶的銷售,在二輪問(wèn)詢中被追問(wèn)星華新材向公司采購(gòu)大幅減少主要是公司主動(dòng)減少與客戶的合作還是客戶采購(gòu)需求減少所致。
創(chuàng)新性:參與起草兩項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn) 五名核心技術(shù)人員均非主要起草人
招股書顯示,2020年至2022年,公司研發(fā)費(fèi)用分別為931.31萬(wàn)元、1,007.98萬(wàn)元、1,111.27萬(wàn)元,平均1017萬(wàn)元,剛好達(dá)到北交所對(duì)擬上市企業(yè)“最近三年平均研發(fā)投入金額在1,000萬(wàn)元以上”的要求。
另?yè)?jù)招股書內(nèi)容,盛富萊于2021年8月被工信部認(rèn)定為第三批國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè),該認(rèn)定有效期三年,推算下來(lái),公司前述認(rèn)定已過(guò)期,今年是否通過(guò)國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)的復(fù)核,有待進(jìn)一步披露。
技術(shù)影響力方面,北交所對(duì)創(chuàng)新性的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)是“通常參與制定過(guò)2項(xiàng)以上國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”。根據(jù)招股書,盛富萊參與制定過(guò)2項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn)的起草,是江西省地方標(biāo)準(zhǔn)《雨夜道路交通反光標(biāo)線質(zhì)量要求和檢測(cè)方法DB36-T978-2017》和四川省地方標(biāo)準(zhǔn)《雨夜公路交通反光標(biāo)線質(zhì)量要求和檢測(cè)方法DB51-T2429-2017》的主要起草單位。
(《雨夜道路交通反光標(biāo)線質(zhì)量要求和檢測(cè)方法DB36-T978-2017》前言)
(《雨夜公路交通反光標(biāo)線質(zhì)量要求和檢測(cè)方法DB51-T2429-2017》前言)
不過(guò),挖貝研究院查閱上述兩項(xiàng)地方標(biāo)準(zhǔn)的主要起草人,盛富萊五名核心技術(shù)人員陳正遠(yuǎn)、張學(xué)德、陳鷗波、馬展輝及高洪偉均不在列。
有意思的還有公司在問(wèn)詢回復(fù)中關(guān)于研發(fā)人員的披露。
一輪問(wèn)詢中,公司被問(wèn)各期研發(fā)人員的認(rèn)定依據(jù)、數(shù)量,研發(fā)人員數(shù)量與實(shí)發(fā)工資人數(shù)不一致的情形,是否存在虛增研發(fā)人員及研發(fā)費(fèi)用的情形。
一輪回復(fù)中,公司披露稱,報(bào)告期內(nèi),公司各期月均在職研發(fā)人員分別為38.67人、39.58人、38.17人和38.17人。人數(shù)并非整數(shù),而是保留兩位小數(shù)點(diǎn)。公司稱,研發(fā)人員數(shù)量為月度平均人數(shù)。
成長(zhǎng)性:業(yè)績(jī)下滑“主動(dòng)”減少對(duì)A股客戶星華新材銷售被追問(wèn)
業(yè)績(jī)方面,公司2022年、2023年扣非后凈利潤(rùn)分別為3131萬(wàn)元、3706萬(wàn)元,沒(méi)有達(dá)到北交所4000萬(wàn)元隱形利潤(rùn)門檻。并且公司持續(xù)成長(zhǎng)能力欠缺,2022年扣非后凈利潤(rùn)下滑33%,2023年增長(zhǎng)18%后,今年上半年再下滑14%。
一輪問(wèn)詢中,北交所要求盛富萊量化分析2022年業(yè)績(jī)下滑的主要原因,導(dǎo)致2022年業(yè)績(jī)下滑的因素目前是否已經(jīng)消除或得到明顯改善。
一輪回復(fù)中,盛富萊稱,2022年業(yè)績(jī)下滑,主要系受原材料以及能源價(jià)格上漲、1.93折射率玻璃微珠銷量下降的影響。2023年,公司業(yè)績(jī)有所上升,導(dǎo)致公司2022年業(yè)績(jī)下滑的因素目前已經(jīng)有所改善。
盛富萊在2022年業(yè)績(jī)下滑原因中,只提到1.93折射率玻璃微珠銷量下降的影響,不過(guò)挖貝研究院注意到,2.22折射率玻璃微珠作為更高溢價(jià)的產(chǎn)品,2022年銷量、收入也均有所下滑,并且從毛利來(lái)看,1.93折射率玻璃微珠毛利同比減少706萬(wàn)元,而2.22折射率玻璃微珠毛利同比減少了781萬(wàn)元。
二輪問(wèn)詢中,北交所追問(wèn):所處行業(yè)是否出現(xiàn)周期性衰退、產(chǎn)能過(guò)剩、市場(chǎng)容量驟減、增長(zhǎng)停滯等情況。
從問(wèn)詢回復(fù)看,盛富萊業(yè)績(jī)未保持持續(xù)成長(zhǎng)的深層原因,包括一些客戶由向盛富萊采購(gòu)轉(zhuǎn)向自行生產(chǎn);另外,盛富萊“主動(dòng)”減少對(duì)部分客戶的銷售,包括A股上市公司客戶。
一輪問(wèn)詢中,北交所提問(wèn):同行業(yè)可比公司或下游客戶是否具有自產(chǎn)高折射率玻璃微珠的能力。一輪回復(fù)中,盛富萊稱,可比公司中有道明光學(xué)、領(lǐng)航科技,公司下游主要客戶中有常州華日升、杭州恩希愛(ài)等具有自產(chǎn)高折射率玻璃微珠的能力。并且披露稱,杭州恩希愛(ài)可自行生產(chǎn)2.2折射率玻璃微珠,2023年1-6月未向公司采購(gòu)。
一輪回復(fù)中,盛富萊在說(shuō)明2022年業(yè)績(jī)下滑原因時(shí)表示,1.93折射率玻璃微珠的銷量及銷售收入出現(xiàn)明顯下滑,主要原因系1.93折射率玻璃微珠產(chǎn)品成本受原材料及能源價(jià)格上漲等的影響而上升,但產(chǎn)品銷售價(jià)格未能實(shí)現(xiàn)同步上漲。公司考慮產(chǎn)品保持一定盈利水平而減少了對(duì)部分客戶的銷售,包括對(duì)星華新材(301077)1.93折射率玻璃微珠的銷售從2021年的2,406.81萬(wàn)元減少至2022年的486.11萬(wàn)元,減少1,920.70萬(wàn)元。
二輪問(wèn)詢中,北交所追問(wèn):2022年和2023年星華新材向公司采購(gòu)大幅減少主要是公司主動(dòng)減少與客戶的合作還是客戶采購(gòu)需求減少所致,結(jié)合與星華新材的合作歷史等說(shuō)明與該客戶合作的穩(wěn)定性、可持續(xù)性和對(duì)公司業(yè)務(wù)的具體影響。
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