新三板掀監(jiān)管風(fēng)暴 深圳證監(jiān)局排查轄區(qū)公司資金占用

5月31日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獨(dú)家獲悉，深圳證監(jiān)局對(duì)相關(guān)證券公司下發(fā)了《深圳證監(jiān)局關(guān)于排查轄區(qū)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱《通知》）。

《通知》指出，為了進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司（以下簡(jiǎn)稱“掛牌公司”）控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金的監(jiān)管，按照非上市公眾公司監(jiān)管部的要求，我局?jǐn)M對(duì)深圳轄區(qū)掛牌公司資金占用情況進(jìn)行排查。

5月20日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者曾獨(dú)家獲悉，江蘇證監(jiān)局當(dāng)日對(duì)相關(guān)證券公司下發(fā)了《江蘇證監(jiān)局關(guān)于排查全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司資金占用情況的通知》（下稱《排查通知》）。

這也意味著，新三板掛牌公司違規(guī)占款問(wèn)題正在遭遇監(jiān)管風(fēng)暴。

4大排查具體要求

《通知》顯示，深圳證監(jiān)局此次排查的基本要求為，相關(guān)證券公司對(duì)開(kāi)展持續(xù)督導(dǎo)的深圳轄區(qū)掛牌公司2015年以來(lái)資金占用情況進(jìn)行自查，并提交資金占用情況自查表。

并提出了4項(xiàng)排查具體要求：

（一）、相關(guān)證券公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)通知要求，組織人員在審閱深圳轄區(qū)掛牌公司年報(bào)、控股股東及其他關(guān)聯(lián)人資金占用情況專項(xiàng)說(shuō)明和其他資料的基礎(chǔ)上，對(duì)所督導(dǎo)掛牌公司資金占用情況進(jìn)行自查，并填寫相關(guān)表格；

（二）、排查期間為2015年1月1日以來(lái)掛牌公司資金占用情況；

（三）、排查內(nèi)容包括2015年以來(lái)資金占用發(fā)生額、時(shí)點(diǎn)、余額、歸還情況、占用形式等；

（四）、請(qǐng)指定專人匯總，并于2016年6月6日前，以書(shū)面和電子方式報(bào)送資金占用自查表。

最后，深圳證監(jiān)局表示，后續(xù)我局會(huì)在非上市公眾公司監(jiān)管部的指導(dǎo)下，對(duì)相關(guān)證券公司提交的自查情況進(jìn)行分析，并相應(yīng)進(jìn)行抽查。對(duì)于相關(guān)證券公司提交的自查結(jié)果與實(shí)際情況不符的，我局將視情況對(duì)相關(guān)證券公司持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)、完善公司治理等執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查。

違規(guī)占款監(jiān)管風(fēng)暴

針對(duì)新三板頻發(fā)爆發(fā)出的大股東占款現(xiàn)象，證監(jiān)會(huì)在2016年初曾向各地監(jiān)管局發(fā)文，要求抽查各地新三板掛牌企業(yè)資金占用情況，并要求各年審會(huì)計(jì)事務(wù)所在發(fā)布掛牌企業(yè)年報(bào)時(shí)，需同時(shí)發(fā)布資金占用核查情況。

江蘇證監(jiān)局在《排查通知》指出，目前，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司已完成2015年年度報(bào)告披露工作，從年報(bào)分析情況看，掛牌公司控股股東及關(guān)聯(lián)方占用掛牌公司資金情況較為嚴(yán)重。

對(duì)于發(fā)現(xiàn)年報(bào)中存在較為嚴(yán)重的占款問(wèn)題，江蘇證監(jiān)局要求相關(guān)證券公司對(duì)其截止2015年底在江蘇轄區(qū)督導(dǎo)的全部掛牌公司相關(guān)情況進(jìn)行排查。

除了證監(jiān)會(huì)曾要求各地監(jiān)管局抽查轄區(qū)內(nèi)新三板掛牌公司資金占用情況，今年以來(lái)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司也要求各掛牌公司出具專項(xiàng)報(bào)告，要求披露期間占用資金情況。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者查閱多份占用資金專項(xiàng)說(shuō)明發(fā)現(xiàn)，資金占用方多為實(shí)際控制人，占用原因主要為個(gè)人資金周轉(zhuǎn)、經(jīng)營(yíng)性往來(lái)等，而且占用者基本不支付相應(yīng)利息，嚴(yán)重?fù)p害了其他股東的利益。

“今年資金占用會(huì)是個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，也將是個(gè)監(jiān)管年。不過(guò)，違規(guī)占款多年未解的根源就是處罰力度太輕，違規(guī)成本太低。”上海某資深投行人士對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示。