愛(ài)錢進(jìn)拿半截報(bào)告蒙事 正赴港上市的凡普金科該怎么解釋?

2018/05/16 09:49      wanghui

金融平臺(tái)經(jīng)營(yíng)主體公司凡普金科在港交所IPO階段,一邊提交招股說(shuō)明書,一邊開(kāi)始頻頻進(jìn)行宣傳,應(yīng)該說(shuō)是好策略。但是,記者經(jīng)過(guò)查閱相關(guān)資料,對(duì)照已出臺(tái)的監(jiān)管政策后發(fā)現(xiàn),凡普金科旗下平臺(tái)愛(ài)錢進(jìn)違規(guī)處還真不少,或許會(huì)為凡普金科上市造成一定的障礙。

近日,記者在港交所的披露易中看到凡普金融科技集團(tuán)(控股)有限公司(以下簡(jiǎn)稱:凡普金科)正式遞交的招股說(shuō)明書。

據(jù)招股書上顯示,凡普金科的往期記錄中96%的撮合的借款合同金額及所提供的的融資的年化綜合資金成本為36%以下,而年化綜合資金成本超過(guò)36%的借款及融資對(duì)收入貢獻(xiàn)甚微。這也間接驗(yàn)證了之前旗下P2P平臺(tái)有過(guò)高息的行為。不知這方面的違規(guī),后期會(huì)不會(huì)因此受到懲罰或者追回相應(yīng)收入,或許會(huì)對(duì)公司造成一定的影響。

審計(jì)報(bào)告只有半截,愛(ài)錢進(jìn)信息披露不完整

    招股說(shuō)明書顯示,凡普金科2015年、2016年、2017年的收入分別為2.64億元、9.89億元、42.19億元;同期的凈利潤(rùn)分別是-4.71億元、-0.5億元、11.93億元。值得注意的是,2017的年收入42.19億元當(dāng)中有將近36億元的收入來(lái)自信息及咨詢服務(wù)費(fèi),簡(jiǎn)單計(jì)算一下,這部分收入占到了凡普金科全年收入的85.33%。而據(jù)凡普金科官網(wǎng)稱,自身專注于借款撮合業(yè)務(wù)并提供其他個(gè)人借款服務(wù),包括POS消費(fèi)分期服務(wù)和汽車融資服務(wù),官網(wǎng)披露其旗下有愛(ài)錢進(jìn)、錢站、凡普信、會(huì)牛、任買、凡普快車和兩個(gè)狒狒共七個(gè)平臺(tái)。

值得一提的是,其中名聲大噪的愛(ài)錢進(jìn)在其2017年運(yùn)營(yíng)報(bào)告中公布進(jìn)軍到全國(guó)網(wǎng)貸平臺(tái)第六位,平臺(tái)累計(jì)撮合成功合同金額672.54億元。另一旗下平臺(tái)錢站是主要做消費(fèi)貸款服務(wù)的,說(shuō)白了就是現(xiàn)金貸業(yè)務(wù)。這樣看來(lái),凡普金科在2017年的年收入和凈利潤(rùn)上面,打的這場(chǎng)漂亮的翻身仗應(yīng)該是離不開(kāi)這些旗下平臺(tái)強(qiáng)大的業(yè)績(jī)支撐。

《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息披露指引》(以下簡(jiǎn)稱:《信披指引》)規(guī)定,各網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前披露向公眾披露機(jī)構(gòu)上一年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;經(jīng)營(yíng)合規(guī)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)結(jié)果以及機(jī)構(gòu)上一年度的合規(guī)性審查報(bào)告。

而在2017年10月11日,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)發(fā)布并實(shí)施的《互聯(lián)網(wǎng)金融信息披露個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸》的文件中明確提到,從業(yè)機(jī)構(gòu)需披露的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告包括年度報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

但是,記者點(diǎn)開(kāi)愛(ài)錢進(jìn)平臺(tái)的審計(jì)報(bào)告一欄,結(jié)果其財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告讓記者大跌眼鏡。愛(ài)錢進(jìn)所謂的審計(jì)報(bào)告就只有前一兩頁(yè)的審計(jì)意見(jiàn)部分,不僅是2017年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告不完整,2016年度和2015年度的也均是如此。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告恰恰少掉了核心數(shù)據(jù),重要的財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等內(nèi)容完全沒(méi)有披露。經(jīng)過(guò)咨詢專業(yè)的財(cái)會(huì)人員,這樣的審計(jì)報(bào)告就肯定不能稱之為“審計(jì)報(bào)告”。不知道愛(ài)錢進(jìn)這種做法是否是違背自己信披承諾函的準(zhǔn)確、完整原則?是否涉嫌虛假信息披露了?

零存寶中債權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目或?qū)龠`規(guī)

    記者還發(fā)現(xiàn),愛(ài)錢進(jìn)的投資收費(fèi)以及最新上線的零存寶中都有表述用戶可以采用債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式退出項(xiàng)目。此外,在平臺(tái)常見(jiàn)問(wèn)題回答一欄中對(duì)零存寶出借資金用于投入什么項(xiàng)目的表述為,出借人的出借資金會(huì)被隨機(jī)分散投資于平臺(tái)新發(fā)布的散標(biāo)或待轉(zhuǎn)讓債權(quán)等。

據(jù)悉,2017年12月8日,P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的《關(guān)于整改驗(yàn)收過(guò)程中部分具體問(wèn)題的解釋說(shuō)明》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)明確以下四種債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為均為違規(guī):(1)對(duì)于開(kāi)展類資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)或?qū)崿F(xiàn)以打包資產(chǎn)、證券化資產(chǎn)、信托資產(chǎn)、基金份額等形式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為;(2)對(duì)于由網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)高管或關(guān)聯(lián)人根據(jù)機(jī)構(gòu)的授權(quán),與借款人簽訂借款合同,直接放款給借款人,再根據(jù)借款金額在平臺(tái)放標(biāo),將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給實(shí)際出借人的“超級(jí)放款人”模式的債權(quán)轉(zhuǎn)讓;(3)以活期、定期理財(cái)產(chǎn)品的形式對(duì)接債權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的;(4)以出借人所持債權(quán)作為抵(質(zhì))押,提供貸款。

而愛(ài)錢進(jìn)官網(wǎng)首頁(yè)的零存寶項(xiàng)目,左上角的“NEW”,表示新上線的項(xiàng)目,這個(gè)項(xiàng)目的投資詳情以及標(biāo)的組成中可以看出,此項(xiàng)目疑似打包資產(chǎn)以及允許出借人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式,應(yīng)已違反監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

鑒于以上種種疑問(wèn),記者在2018年5月9日上午,就愛(ài)錢進(jìn)的相關(guān)疑問(wèn)致電了其官方電話,客服給的回答是沒(méi)有相關(guān)的公關(guān)人員來(lái)回答問(wèn)題。隨后給出了一個(gè)前臺(tái)電話說(shuō)是去那邊問(wèn)問(wèn),之后記者撥通了此號(hào)碼,原來(lái)是凡普金科的前臺(tái)電話,只有分機(jī)號(hào)才可以接入,按“0”人工服務(wù),語(yǔ)音提示說(shuō)此線路已故障。截至發(fā)稿日,暫未收到愛(ài)錢進(jìn)以及凡普金科的官方回應(yīng)。

愛(ài)錢進(jìn)存管銀行未通過(guò)測(cè)試,業(yè)務(wù)整改也尚未得到驗(yàn)收

    需要注意的是,招股書中的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介的信息披露這一欄有特別提到,“2017年2月,凡普金科旗下網(wǎng)貸平臺(tái)愛(ài)錢進(jìn)收到北京市互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作小組辦公室的整改通知。整治通知要求愛(ài)錢進(jìn)對(duì)部分相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)采取整改措施。凡普金科表示,愛(ài)錢進(jìn)已采納整改方案并落實(shí)各項(xiàng)整改措施以即時(shí)回應(yīng)整改通知,但截至2017年4月23日,愛(ài)錢進(jìn)仍在等待北京市金融工作局的驗(yàn)收,暫未收到金融監(jiān)管部門的進(jìn)一步整改通知”。

另外,招股書也提到愛(ài)錢進(jìn)的存管銀行華夏銀行目前的狀況,華夏銀行目前仍在通過(guò)中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會(huì)實(shí)施的資質(zhì)測(cè)試及評(píng)估程序,若這唯一存管銀行華夏銀行未通過(guò)測(cè)試和評(píng)估程序,平臺(tái)還需要重新選擇替代存管銀行,可能會(huì)延遲平臺(tái)登記進(jìn)程,且產(chǎn)生額外開(kāi)支。目前也沒(méi)有相關(guān)信息證實(shí)以上事項(xiàng)已通過(guò)驗(yàn)收。

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