挖貝網(wǎng) 9月28日消息,昨日(9月27日),新三板掛牌公司寧波水表(834980)成功通過第十七屆發(fā)行審核委員會2018年第153次發(fā)審委會議審核,首發(fā)獲通過。
據(jù)介紹,寧波水表是2018年內(nèi)第18家通過發(fā)審會的新三板公司。
挖貝網(wǎng)了解到,寧波水表主要從事機械水表和智能水表的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。報告期最后一年,其實現(xiàn)營業(yè)收入 8.14億元,同比下降 1.46%;實現(xiàn)凈利潤1.21億元,同比下降 7.05%。
寧波水表稱,由于公司對外銷售主要以外幣結(jié)算,其中又以美元為主要結(jié)算貨幣,因此人民幣兌美元匯率波動對公司財務費用影響較大。主要體現(xiàn)為自簽訂境外銷售訂單至該訂單款項收匯之日,期間人民幣升值導致去年營業(yè)收入及凈利潤的減少。
針對收入下滑的問題,發(fā)審委對寧波水表提到,報告期各期末在手訂單逐期下降,2016年度、2017年度營業(yè)收入小幅下降。請發(fā)行人代表:(1)說明報告期各期末在手訂單變動趨勢及原因,是否存在營業(yè)收入進一步下降的風險;(2)結(jié)合發(fā)行人的行業(yè)地位和核心競爭力,說明發(fā)行人的業(yè)務前景及潛在風險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
以下為發(fā)審委會議提出詢問的主要問題:
1、報告期內(nèi)發(fā)行人銀行借款受托支付轉(zhuǎn)貸金額較大,存在通過非供應商且無采購背景的轉(zhuǎn)貸行為。請發(fā)行人代表:(1)分別就有采購背景及無采購背景兩種情形,說明報告期內(nèi)轉(zhuǎn)貸的金額及與凈資產(chǎn)的占比,轉(zhuǎn)貸的原因、資金流向和使用用途,是否存在違反有關(guān)法律法規(guī)的情形;(2)說明主要通過奇力儀表轉(zhuǎn)貸的原因,是否存在不當利益安排。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
2、發(fā)行人主要從事機械水表和智能水表的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。報告期各期末在手訂單逐期下降,2016年度、2017年度營業(yè)收入小幅下降。請發(fā)行人代表:(1)說明報告期各期末在手訂單變動趨勢及原因,是否存在營業(yè)收入進一步下降的風險;(2)結(jié)合發(fā)行人的行業(yè)地位和核心競爭力,說明發(fā)行人的業(yè)務前景及潛在風險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
3、發(fā)行人銷售模式分為直銷和經(jīng)銷,其中部分內(nèi)銷和絕大部分外銷系通過經(jīng)銷模式進行。請發(fā)行人代表說明:(1)報告期經(jīng)銷商的數(shù)量及其變動情況是否合理,主要經(jīng)銷商的進銷存情況,是否實現(xiàn)最終銷售;(2)選擇非簽約經(jīng)銷商的標準和條件,是否與非簽約經(jīng)銷商存在重大利益安排,是否存在相應的法律風險,是否對公司持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大影響;(3)對經(jīng)銷商銷售產(chǎn)品的定價是否合理,主要產(chǎn)品價格變動情況與同行業(yè)可比公司的變動趨勢是否一致;(4)發(fā)行人與主要客戶是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,是否存在利益輸送情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
4、報告期內(nèi),發(fā)行人綜合毛利率逐年提高。請發(fā)行人代表說明:(1)報告期綜合毛利率逐年提高的原因及合理性;(2)主要產(chǎn)品毛利率高于同行業(yè)可比公司,且主要產(chǎn)品毛利率變化趨勢與同行可比公司不一致的原因及合理性;(3)直銷模式與經(jīng)銷模式、國內(nèi)銷售與國外銷售毛利率不一致的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
5、黃云昌控股的奇力儀表為發(fā)行人第一大外協(xié)廠商,發(fā)行人經(jīng)銷商客戶寧波信弘輝進出口有限公司系發(fā)行人董事張琳配偶實際控制,寧波德力儀表有限公司一直為發(fā)行人前10大客戶,其實際控制人曾為發(fā)行人員工。請發(fā)行人代表:(1)結(jié)合經(jīng)營需求及奇力儀表的經(jīng)營情況,說明與奇力儀表合作的原因及必要性;(2)說明發(fā)行人與黃云昌及其控制的企業(yè)是否發(fā)生非交易性的資金往來或存在其他利益輸送安排;(3)說明與奇力儀表、德力儀表和信弘輝的相關(guān)交易價格是否公允,是否存在為發(fā)行人代墊費用、代為承擔成本等情形。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程并發(fā)表明確核查意見。
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